Не все это знают: Какие льготы имеют одинокие мамы

Сейчас в российском законодательстве нет единого документа, в котором были бы даны разъяснения, чем отличаются «единственный родитель», «одинокий родитель», «одинокая мама», «неполная семья».В зависимости от того, о чем идет речь, — о социальном обеспечении, трудовых или налоговых правах, какой вид льготы имеется в виду и даже в каком регионе живут эти люди, — может быть разное понимание, кого к какой группе отнести и и на какую помощь от государства в зависимости от этого люди могут рассчитывать.Например, если в документе мы читаем формулировки «единственный родитель», «одинокий родитель», «неполная семья», значит, льгота положена и одинокой маме, и одинокому папе.

Отец-одиночка может воспользоваться налоговыми льготами. Однако некоторые трудовые гарантии есть только у мам, потому что в законе используется формулировка «одинокая мать».

Во-первых, в разных документах по выплатам и льготам указаны разные особенности родителей-льготников и их жизненной ситуации

По трудовому кодексу одинокие матери могут рассчитывать на послабления в работе. Но кого считать одинокой матерью — женщину в разводе или мать ребенка, у которого умер отец, — не уточняется.

Зато такое уточнение дано в постановлении Пленума Верховного суда: одинокой матерью считается женщина, которая растит ребенка без отца. Например, если отец ребенка:

• умер,
• лишен родительских прав,
• признан безвестно отсутствующим,
• недееспособен,
• находится в тюрьме,
• не участвует в воспитании.

Отец может числиться по документам и быть живым. Но мама все равно считается одинокой, и ее сложнее уволить.

А вот в налоговом кодексе встречается уже другой термин — единственный родитель, но тоже нет разъяснения, кто относится к этой группе. Но такое разъяснение дало Министерство финансов России в своих документах про двойной вычет на детей.

Двойной вычет на детей можно давать, только если второго родителя вообще нет: он не указан в документах, умер или пропал без вести. Вычет вам дадут, если сведения об отце внесены в свидетельство о рождении со слов матери, и это подтверждает справка из загса по форме № 2.

Если родители в разводе, ребенка воспитывает одна мама, но отец жив и отцовство установлено, для налоговых отношений эта мама не является единственным родителем. Двойной вычет ей не положен.

Во-вторых, выплаты и льготы зависят от региона, где вы живете

Регионы имеют право сами устанавливать особенности родителей-льготников и их жизненной ситуации. Например, в Москве социальные льготы есть у одиноких матерей, которые родили ребенка вне официального брака и не установили отцовство. Такие же льготы есть у одиноких отцов — мужчин, которые усыновили ребенка, не находясь в браке. Если такие родители потом заключат брак, им все равно оставят льготы на этих детей. Это устанавливает постановление московского правительства.

Еще есть неполные и малообеспеченные семьи. Кого относить к таким семьям, сейчас тоже в разных документах разъясняется по-разному. Например, в Санкт-Петербурге неполной считают семью, в которой детей воспитывает один родитель, а второго родителя нет по документам, или он умер, или пропал, или не платит алименты.

Чтобы претендовать на льготы, маме или папе понадобится документ, объясняющий, что произошло со вторым родителем. Исключение — мамы, которые родили ребенка вне брака: им достаточно показать свидетельство о рождении ребенка. Семья считается неполной, поскольку в свидетельстве о рождении моего ребенка в графе «Отец» стоит прочерк. Значит, у семьи появляется право на льготы.

В-третьих, льготы бывают федеральными и региональными

Федеральные льготы полагаются всем, независимо от места проживания. А региональные льготы получают жители конкретного региона.

По общему правилу, региональные льготы устанавливают региональные власти в дополнение к федеральной льготе.

Трудовые льготы

Главные трудовые льготы для родителя, который один воспитывает ребенка или детей:

• запрет на увольнение,
• отпуск без очереди,
• возможность взять дополнительные 14 дней отпуска за свой счет.

Одинокий родитель с ребенком до 14 лет имеет право на дополнительный неоплачиваемый отпуск на две недели. Отпуск можно присоединить к оплачиваемому или взять отдельно, полностью или по частям.

Это указано в ст. 263 ТК РФ.

Если ребенок — инвалид, родителю положены четыре дополнительных оплачиваемых выходных дня в месяц, в том числе в полной семье. Чтобы воспользоваться выходными или отпуском, нужно написать заявление.

Это указано в ст. 262 ТК РФ.

Отпуск без очереди. Родитель с тремя и более детьми имеет право взять ежегодный оплачиваемый отпуск в удобное для него время.

Запрет на увольнение. По инициативе работодателя нельзя уволить одинокого родителя с ребенком до 14 лет или до 18 лет, если ребенок — инвалид. Работника не смогут сократить или уволить, даже если он не соответствует занимаемой должности. Но есть исключения.

Это указано в абзаце 4 ст. 261 ТК РФ.

Одинокого родителя можно уволить при ликвидации предприятия, или если работник не исполняет обязанности, или прогуливает работу без уважительных причин, или если при оформлении на работу он предоставил подложные сведения.

Полный список причин — в пп. 1, 5—8, 10—11 ст. 81 Трудового кодекса РФ.

Неполное рабочее время должен установить работодатель по просьбе одинокого родителя с ребенком до 14 лет или до 18 лет, если ребенок — инвалид. В этом случае заплатят пропорционально отработанному времени или объему. Эта льгота нужна мамам, чтобы вовремя забирать ребенка из садика или школы и экономить на няне. Такая льгота доступна всем родителям.

Это указано в ст. 93 ТК РФ.

Другие льготы. Направление в командировки, сверхурочные, работа ночью, в выходные или праздники — все это возможно только с письменного согласия одинокого родителя с ребенком до пяти лет. Одинокий родитель имеет право отказаться от обязанности работать внеурочно.

Это указано в ст. 259 ТК РФ.

Стандартный вычет в двойном размере

Любой работник, у которого есть ребенок, может получать стандартный налоговый вычет на детей: по 1 400 рублей в месяц за первого и второго ребенка, 3 000 рублей в месяц — за третьего ребенка. Налоговый вычет, это, простыми словами, возврат денег работающему человеку из уплаченного им НДФЛ.

Это указано здесь: Письмо Минфина РФ от 30.10.2018 № 03-04-05/78050

Для единственного родителя размер вычета на детей удвоен:

• 2 800 рублей в месяц за первого и второго ребенка,
• 6 000 рублей в месяц — за третьего ребенка.

Например, работающий человек платит 13% налога НДФЛ. При зарплате 45 000 рублей он получит на руки 39 150 рублей, а 5 850 рублей у него отчисляют НДФЛ. За год он получит на руки 469 800 рублей, и еще 70 200 рублей налога НДФЛ за него заплатит работодатель.

В случае с единственным родителем налогом облагается часть зарплаты, 42 200 рублей (то есть 45 000 рублей минус 2 800 рублей вычета. Родитель экономит на налоге 364 рубля каждый месяц до того момента, пока его годовой доход не превысит 350 000 рублей — такой лимит установило государство. При зарплате в 45 000 рублей это произойдет через 7 месяцев.

Это указано в 8—9 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.

Если одинокий родитель устраивается на работу не с начала года, то ему нужно принести справку по форме 2-НДФЛ за предыдущие месяцы, чтобы работодатель смог учесть доходы за это время. Если такой справки у родителя нет, можно написать заявление, что доходов не было, или ждать следующего года.